Eviter Amt Sur Iso Stock Options

Exercice d'ISOs Règles fiscales qui s'appliquent lorsque vous exercez une option d'achat d'actions incitatives. L'une des principales différences entre les options d'achat d'actions incitatives (ISO) et les options sur actions non qualifiées est que vous n'avez pas à déclarer un revenu de rémunération lorsque vous exercez une ISO. Mais vous devrez peut-être payer un montant important d'impôt de toute façon, en raison de l'impôt minimum de remplacement (AMT). La description de cette page suppose que vous utilisez de l'argent (et non des actions) pour exercer votre ISO, et que vous tiendrez le stock pendant un certain temps, plutôt que de le vendre immédiatement. Les pages suivantes traitent des conséquences fiscales de l'exercice sans numéraire, de l'exercice à l'aide d'actions que vous possédez déjà et de la disposition des actions que vous avez acquises en utilisant une ISO. Traitement fiscal régulier Aux fins de l'impôt sur le revenu ordinaire, l'exercice d'une option d'achat d'actions incitatives est un non-événement. Il n'y a aucune taxe en fait, rien à signaler sur votre déclaration de revenus lorsque vous exercez un ISO. Ceci est radicalement différent du traitement des options non qualifiées. En règle générale, vous déclarez un revenu de compensation égal à la différence entre la juste valeur marchande de l'action et le montant payé en vertu de l'option lorsque vous exercez une option non qualifiée. Parce que vous ne déclarer aucun revenu lorsque vous exercez un ISO, votre base pour le stock que vous avez acquis est tout simplement le montant que vous avez payé pour cela. Votre période de détention commence le jour de l'acquisition du titre: vous ne pouvez pas inclure la période pour laquelle vous déteniez l'option. Taxe minimale alternative Tellement pour les bonnes nouvelles. La mauvaise nouvelle est que l'exercice d'une option d'achat d'actions incitatives entraîne un ajustement au titre de l'impôt minimum de remplacement. L'ajustement est précisément le montant que vous auriez déclaré comme revenu de rémunération si vous avez exercé une option non qualifiée au lieu d'une ISO. En d'autres termes, il est égal au montant par lequel la juste valeur marchande de l'action dépasse le montant que vous avez payé pour elle (autrement connu comme l'écart ou l'élément de négociation). Pour plus de détails, voir Exercice des options sur actions non qualifiées. L'ajustement AMT a trois conséquences. Tout d'abord, et de toute évidence, il se peut que vous ayez à payer l'AMT au cours de l'exercice où vous exercez une option d'achat d'actions incitatives. Theres aucun moyen de déterminer le montant de youll AMT payer simplement en regardant le montant de l'élément de négociation lorsque vous exercé votre option. L'élément de négociation sur votre exercice d'un ISO peut être l'événement qui déclenche responsabilité AMT, mais le montant de la responsabilité dépend de nombreux autres aspects de votre déclaration de revenus individuels. Vous pouvez trouver que vous pouvez exercer certains ISOs sans payer aucun AMT du tout. Si votre élément de négociation est grand, vous devriez vous attendre à payer AMT aussi grand que 28 ou plus de l'élément de négociation. (Le taux maximal pour l'AMT est 28, mais la taxe résultant d'un seul article de grande taille peut être supérieure à ce pourcentage en raison de l'interaction de diverses caractéristiques de l'impôt minimum de remplacement.) La deuxième conséquence de l'AMT est que certains ou Tout votre passif AMT sera admissible à l'utilisation à titre de crédit dans les années à venir. Ce crédit ne peut être utilisé que dans les années où vous ne payez pas l'AMT. Son appelé le crédit AMT, mais il réduit votre impôt régulier, pas votre AMT. Dans le meilleur des cas, le crédit AMT vous permettra éventuellement de récupérer tout l'AMT que vous avez payé au cours de l'exercice où vous avez exercé votre option d'achat d'actions incitatives. Lorsque cela se produit, le seul effet de l'AMT était de vous faire payer l'impôt plus tôt, de ne pas vous faire payer plus d'impôt que vous auriez payé. Mais pour diverses raisons, vous ne pouvez pas compter sur la possibilité de récupérer tous les AMT dans les années ultérieures. La troisième conséquence de l'ajustement AMT est très important et facile à négliger. Nous avons noté plus tôt que le stock que vous acquérez lorsque vous exercez un ISO a une base égale au montant que vous avez payé. Mais le stock a une base différente aux fins de l'impôt minimum de remplacement. La base AMT des stocks est égale au montant que vous avez payé plus le montant de l'ajustement AMT. Cela signifie que vous allez signaler une plus petite quantité de gain pour les besoins d'AMT lorsque vous vendez le stock. Exemple: Vous exercez un ISO, payant 35 par action lorsque la valeur est de 62 par action. Vous déclarez un ajustement AMT de 27 par action. Plus tard, après avoir satisfait à la période de détention ISO, vous vendez le stock pour 80 par action. Aux fins de l'impôt sur le revenu ordinaire, vous déclarez un gain de 45 par action (80 moins 35). Mais pour les besoins d'AMT, vous signalez un gain de seulement 18 par action. Votre base AMT est égale aux 35 que vous avez payés plus l'ajustement 27 que vous avez déclaré. La différence dans le montant de gain déclaré peut vous aider à éviter de payer AMT sur les autres ISOs que vous exercez dans la même année que vous vendez ce stock ou il peut vous aider à profiter du crédit AMT décrit ci-dessus. Si vous négligez la base AMT plus élevé de ce stock, vous pouvez finir par payer inutilement la double imposition à l'égard de votre ISO. Options d'achat d'actions actualisées 08 septembre 2016 Les options d'achat d'actions incitatives sont une forme de rémunération aux salariés sous forme d'actions plutôt que d'espèces . Dans le cas d'une option d'achat d'actions incitatives (ISO), l'employeur accorde à l'employé une option d'achat d'actions dans la société de l'employeur, ou des sociétés mères ou filiales, à un prix prédéterminé, appelé prix d'exercice ou prix d'exercice. Les actions peuvent être achetées au prix d'exercice dès que l'option est acquise (elle devient disponible pour être exercée). Les prix d'exercice sont fixés au moment où les options sont accordées, mais les options sont habituellement acquises sur une période donnée. Si le stock augmente en valeur, un ISO donne aux employés la possibilité d'acheter des actions dans le futur au prix d'exercice précédemment immobilisé. Cette décote dans le prix d'achat du stock est appelé le spread. Les ISO sont taxées de deux façons: sur l'écart et sur toute augmentation (ou diminution) de la valeur du titre lorsqu'elles sont vendues ou cédées autrement. Les revenus des ISO sont taxés pour l'impôt sur le revenu ordinaire et l'impôt minimum de remplacement, mais ne sont pas imposés pour la sécurité sociale et l'assurance-maladie. Pour calculer le traitement fiscal des ISO, vous devez savoir: Date d'octroi: la date à laquelle les ISO ont été accordées à l'employé Prix d'exercice: le coût d'achat d'une action de stock Date d'exercice: la date à laquelle vous avez exercé votre option et Actions achetées Prix de vente: le montant brut reçu de la vente du stock Date de vente: la date à laquelle le stock a été vendu. La façon dont les ISO sont taxées dépend de la façon dont et quand le stock est disposé. Disposition de stock est généralement lorsque le salarié vend le stock, mais il peut également inclure le transfert du stock à une autre personne ou de donner le stock à charity. Qualifying dispositions de stock options d'incitation Une disposition de qualification de ISOs signifie simplement que le stock, qui a été acquis Par le biais d'une option d'achat d'actions incitatives, a été disposé plus de deux ans à compter de la date d'attribution et plus d'un an après que le stock a été transféré à l'employé (habituellement la date d'exercice). Il existe un critère de qualification supplémentaire: le contribuable doit avoir été employé en permanence par l'employeur qui a accordé l'ISO à compter de la date d'attribution jusqu'à 3 mois avant la date d'exercice. Traitement fiscal de l'exercice d'options d'achat d'actions incitatives L'exercice d'un ISO est traité comme un revenu uniquement aux fins du calcul de l'impôt minimum de remplacement (AMT). Mais est ignoré aux fins du calcul de l'impôt fédéral sur le revenu ordinaire. L'écart entre la juste valeur marchande du titre et le prix d'exercice de l'option est inclus comme revenu aux fins de l'AMT. La juste valeur marchande est mesurée à la date où le stock devient transférable ou lorsque votre droit au stock n'est plus assujetti à un risque important de déchéance. Cette inclusion de l'écart ISO dans le revenu AMT est déclenchée seulement si vous continuez à détenir le stock à la fin de la même année où vous avez exercé l'option. Si le stock est vendu dans la même année que l'exercice, alors le spread n'a pas besoin d'être inclus dans votre revenu AMT. Régime fiscal d'une disposition admissible d'options d'achat d'actions incitatives Une disposition admissible d'une ISO est imposée comme un gain en capital aux taux d'imposition sur les plus-values ​​à long terme sur la différence entre le prix de vente et le coût de l'option. Traitement fiscal des dispositions disqualifiées d'options sur actions incitatives Une disposition disqualifiante ou non admissible d'actions ISO est toute disposition autre qu'une disposition admissible. Les disqualifications ISO sont taxées de deux façons: il y aura des revenus de compensation (assujettis à des taux de revenu ordinaires) et des gains ou pertes en capital (sous réserve des taux des gains en capital à court ou à long terme). Le montant du revenu de la rémunération est déterminé comme suit: si vous vendez l'ISO à un profit, votre revenu de rémunération est l'écart entre la juste valeur marchande de l'action lorsque vous avez exercé l'option et le prix d'exercice de l'option. Tout bénéfice au-dessus du revenu d'indemnisation est un gain en capital. Si vous vendez les actions ISO à perte, le montant total est une perte en capital et il n'y a pas de revenu de rémunération à déclarer. Retenues et impôts estimatifs Soyez conscient que les employeurs ne sont pas tenus de retenir les taxes sur l'exercice ou la vente d'options sur actions incitatives. Par conséquent, les personnes qui ont exercé mais n'ont pas encore vendu des actions ISO à la fin de l'année peuvent avoir contracté d'autres passifs d'impôt minimum. Et les personnes qui vendent des actions de l'ISO peuvent avoir d'importants passifs d'impôts qui ne sont pas payés par retenue à la source. Les contribuables doivent envoyer des paiements de la taxe estimée pour éviter d'avoir un solde dû sur leur déclaration de revenus. Vous pouvez également augmenter le montant de la retenue au lieu de faire des paiements estimés. Les options d'achat d'actions incitatives sont présentées sur le formulaire 1040 de diverses façons possibles. La façon dont les options d'achat d'actions incitatives (ISO) sont déclarées dépend du type d'aliénation. Il existe trois scénarios possibles de déclaration fiscale: Déclarer l'exercice des options d'achat d'actions incitatives et les actions ne sont pas vendues dans la même année Augmenter votre revenu AMT par l'écart entre la juste valeur marchande des actions et le prix d'exercice. Cela peut être calculé à l'aide des données figurant sur le formulaire 3921 fourni par votre employeur. Tout d'abord, trouvez la juste valeur marchande des actions non vendues (formule 3921 case 4 multipliée par la case 5), puis soustrayez le coût de ces actions (formulaire 3921 case 3 multiplié par l'encadré 5). Le résultat est l'écart et est indiqué sur la ligne 14 de la formule 6251. Étant donné que vous reconnaissez le revenu aux fins de l'AMT, vous aurez une base de coûts différente pour AMT que pour les impôts ordinaires. Par conséquent, vous devez garder une trace de cette base de coûts AMT différente pour référence future. Aux fins de l'impôt ordinaire, la base de coûts des actions ISO est le prix que vous avez payé (l'exercice ou le prix d'exercice). Aux fins de l'AMT, votre base de coûts est le prix d'exercice plus l'ajustement AMT (le montant déclaré sur formulaire 6251 ligne 14). Déclarer une disposition admissible d'actions ISO Faites état du gain sur votre annexe D et sur le formulaire 8949. Vous devez déclarer le produit brut de la vente qui sera déclaré par votre courtier sur le formulaire 1099-B. Vous devez également déclarer votre coût régulier (l'exercice ou le prix d'exercice, qui se trouve sur le formulaire 3921). Vous devrez également remplir une annexe D et un formulaire 8949 pour calculer votre gain ou votre perte en capital aux fins de l'AMT. Sur ce calendrier distinct, vous devez déclarer le produit brut de la vente et votre base de coûts AMT (prix d'exercice plus tout ajustement AMT précédent). Sur le formulaire 6251, vous devez déclarer un ajustement négatif à la ligne 17 pour tenir compte de la différence de gain ou de perte entre les calculs de gain réguliers et de gain AMT. Se référer aux Instructions pour le Formulaire 6251 pour plus de détails. Déclaration d'une disposition disqualifiante d'actions de l'ISO Le revenu de la rémunération est déclaré comme salaire sur la ligne 7 du formulaire 1040 et tout gain ou perte en capital est inscrit à l'annexe D et au formulaire 8949. Le revenu de la rémunération peut déjà figurer sur votre formulaire W-2 De votre employeur dans le montant indiqué à la case 1. Certains employeurs fourniront une analyse détaillée de vos montants de la case 1 à la partie supérieure de votre W-2. Si le revenu d'indemnisation a déjà été inclus dans votre W-2, il suffit de déclarer votre salaire de la case 1 de formulaire W-2 sur votre formulaire 1040 ligne 7. Si le revenu de compensation n'a pas déjà été inclus sur votre W-2, Votre revenu de compensation, et incluez ce montant comme salaire à la ligne 7, en plus des montants de votre formulaire W-2. Sur votre annexe D et le formulaire 8949, vous devez déclarer le produit brut de la vente (indiqué sur le formulaire 1099-B de votre courtier) et votre base de coûts dans les actions. Pour les disqualifications d'actions ISO, votre base de coûts sera le prix d'exercice (figurant sur le formulaire 3921) plus tout revenu de rémunération déclaré comme salaire. Si vous avez vendu les actions ISO au cours d'une année autre que celle au cours de laquelle vous avez exercé l'ISO, vous aurez une base de coûts AMT distincte; vous devrez donc utiliser une annexe D et un formulaire 8949 pour déclarer les différents gains AMT et utiliser le formulaire 6251 pour Déclarer un ajustement négatif pour la différence entre le gain AMT et le gain en capital ordinaire. Le formulaire 3921 est un formulaire d'impôt utilisé pour fournir aux employés des renseignements sur les options d'achat d'actions incitatives qui ont été exercées au cours de l'exercice. Les employeurs fournissent un exemplaire du formulaire 3921 pour chaque exercice d'options d'achat d'actions incitatives qui s'est produit au cours de l'année civile. Les employés qui ont eu deux exercices ou plus peuvent recevoir plusieurs formulaires 3921 ou peuvent recevoir un état consolidé montrant tous les exercices. Le formatage de ce document peut varier, mais il contiendra les informations suivantes: identité de la société qui a transféré des actions en vertu d'un régime d'options d'achat d'actions incitatives, l'identité de l'employé qui exerce l'option d'achat d'actions incitatives, La date à laquelle l'option d'achat d'actions a été exercée, le prix d'exercice par action, la juste valeur marchande par action à la date d'exercice, le nombre d'actions acquises, ces informations peuvent être utilisées pour calculer votre base de coûts dans les actions, À déclarer pour l'impôt minimum de remplacement et à calculer le montant du revenu de compensation à une disposition disqualifiante et à identifier le début et la fin de la période de détention spéciale pour bénéficier du traitement fiscal préférentiel. Une période de détention spéciale pour bénéficier du traitement fiscal des gains en capital. La période de détention est de deux ans à compter de la date d'attribution et un an après que le stock a été transféré à l'employé. Le formulaire 3921 indique la date d'attribution dans la case 1 et indique la date de transfert ou la date d'exercice dans la case 2. Ajouter deux ans à la date de la case 1 et ajouter une année à la date de la case 2. Si vous vendez vos actions ISO après la date Est plus tard, vous aurez une disposition admissible et tout bénéfice ou perte sera entièrement un gain ou une perte en capital imposé au taux des gains en capital à long terme. Si vous vendez vos actions ISO en tout temps avant ou à cette date, vous aurez alors une disposition disqualifiante et le revenu de la vente sera imposé en partie comme un revenu de rémunération au taux d'imposition ordinaire et en partie comme un gain ou une perte en capital. Si vous exercez une option d'achat d'actions incitatives et ne vendez pas les actions avant la fin de l'année civile, vous devez déclarer un revenu additionnel pour l'impôt minimum de remplacement (AMT). Le montant inclus à des fins AMT est la différence entre la juste valeur marchande de l'action et le coût de l'option d'achat d'actions incitatives. La juste valeur marchande par action est indiquée à la case 4. Le coût par action de l'option d'achat d'actions ou du prix d'exercice est indiqué dans l'encadré 3. Le nombre d'actions achetées figure à l'encadré 5. Pour trouver le montant à inclure À titre de revenu aux fins de l'AMT, multiplier le montant de la case 4 par le montant des actions non vendues (habituellement le même que celui indiqué dans la case 5), et de ce produit soustraire le prix d'exercice (case 3) multiplié par le nombre d'actions invendues Même montant indiqué à la case 5). Calculer la base de coûts pour l'impôt ordinaire La base de coûts des actions acquises par le biais d'une option d'achat d'actions incitatives est le prix d'exercice indiqué à l'encadré 3. Votre base de coûts pour le lot entier d'actions est donc le montant Dans la case 3 multipliée par le nombre d'actions indiqué à la case 5. Ce chiffre sera utilisé à l'annexe D et à la formule 8949. Calcul de la base de coûts pour les actions AMT exercées en un an et vendues dans une année subséquente ont deux bases de coûts: Aux fins fiscales et une autre pour les fins de l'AMT. La base de coûts AMT est la base d'imposition régulière plus le montant d'inclusion de revenu d'AMT. Ce chiffre sera utilisé sur une annexe D distincte et sur le formulaire 8949 pour les calculs AMT. Calcul du montant du revenu de la rémunération au titre d'une disposition disqualifiante Si des actions de rachat d'actions incitatives sont vendues pendant la période de détention disqualifiante, une partie de votre gain est imposée en tant que salaire assujetti aux impôts ordinaires sur le revenu et le gain ou la perte résiduel est imposé comme gains en capital. Le montant à inclure à titre de revenu de rémunération, et habituellement inclus dans votre formulaire W-2, encadré 1, correspond à l'écart entre la juste valeur marchande de l'action lorsque vous avez exercé l'option et le prix d'exercice. Pour ce faire, multipliez la juste valeur marchande par action (encadré 4) par le nombre d'actions vendues (habituellement le même montant dans la case 5) et à partir de ce produit soustrayez le prix d'exercice (encadré 3) multiplié par le nombre d'actions vendues ( Généralement le même montant indiqué dans la case 5). Ce montant de revenu de compensation est généralement inclus dans votre formulaire W-2, encadré 1. Si elle n'est pas incluse dans votre W-2, incluez ce montant comme salaire additionnel sur le formulaire 1040 ligne 7. Calcul du coût ajusté Base sur une disposition disqualifiante Commencez par Votre base de coûts, et ajouter tout montant d'indemnisation. Utilisez ce chiffre de base des coûts rajustés pour déclarer le gain ou la perte en capital figurant à l'annexe D et au formulaire 8949.Informations légales importantes concernant l'e-mail que vous allez envoyer. En utilisant ce service, vous acceptez de saisir votre véritable adresse e-mail et de l'envoyer uniquement aux personnes que vous connaissez. Il est une violation de la loi dans certaines juridictions de faussement vous identifier dans un courriel. Toutes les informations que vous fournissez seront utilisées par Fidelity uniquement dans le but d'envoyer le courriel en votre nom. La ligne d'objet de l'e-mail que vous envoyez sera Fidelity: Votre email a été envoyé. Fonds communs de placement et placement dans les fonds communs de placement - Fidelity Investments Cliquer sur le lien ouvrira une nouvelle fenêtre. L'AMT et vous Avec la gestion attentive des déductions et des revenus, vous pouvez être en mesure de réduire l'exposition à la taxe. Quelle est une douleur plus grande que le calcul de votre facture d'impôt Calcul de deux fois. Pourtant, c'est exactement ce que des millions de contribuables sont obligés de faire chaque année en raison de la taxe minimale alternative (AMT). L'infâme AMT, créé en 1969, a été conçu pour empêcher les personnes à revenu élevé d'éviter l'impôt sur le revenu en accumulant des déductions. Pourtant, le nombre de contribuables pris en charge par la taxe a augmenté de façon spectaculaire au cours des années, frappant plus de moyens et moyens revenus moyens familles. Gérer vos impôts afin d'éviter ou de réduire votre exposition AMT est difficile mais pas impossible. Avec une gestion attentive de vos déductions et de vos revenus, vous pourriez potentiellement réduire votre exposition à la taxe. Pour commencer à formuler votre stratégie AMT, commencez par une compréhension de ce que la taxe est et comment vous êtes susceptible d'être affecté. AMT drapeaux rouges L'AMT est essentiellement une méthode parallèle pour le calcul de votre impôt sur le revenu. Tout d'abord, vous calculez combien d'impôt vous devriez en vertu de la méthode standard, avec toutes les déductions et les crédits que la plupart d'entre nous sont habitués. Ensuite, vous passez par le processus à nouveau en utilisant la méthode AMT des add-backs, qui supprime certaines allégements fiscaux, ajoute certains revenus, et applique un taux d'imposition distinct, à deux niveaux. Le plus grand des nombres bottom-line produits par les méthodes distinctes est le montant de la taxe que vous devez. Si vous utilisez un logiciel de préparation fiscale ou un service de taxe, vous pourriez ne pas être au courant de ce processus, mais il a lieu dans les coulisses. Alors que la méthode AMT peut sembler un trou noir pour le contribuable moyen, il ya des indicateurs d'exposition AMT potentiel. Certaines des plus grandes raisons pour lesquelles les contribuables sont assujettis à l'AMT comprennent: Haute impôts locaux et locaux. Lors de la détermination de l'AMT, les déductions pour les paiements d'impôt non-alimentaires que vous avez pu réclamer à l'annexe A sont refusées. En plus de l'impôt sur le revenu des États et locaux, ces déductions comprennent les taxes foncières et les taxes foncières personnelles. Grande famille. Si vous avez beaucoup de personnes à charge, vous êtes plus susceptible d'être touché par l'AMT. C'est parce que la taxe ne vous permet pas de soustraire vos exemptions personnelles (nombre de personnes à charge 4000 fois en 2015, 4 050 en 2016). Options sur actions incitatives. Dans le cadre de l'AMT, la différence entre le prix de subvention inférieur d'une option d'achat d'actions incitative (ISO) et la valeur plus élevée de l'action le jour de l'exercice est considéré comme un revenu imposable de l'année en cours. Pour les fins de l'impôt ordinaire, vous ne devez pas les impôts sur les stocks que vous avez acheté jusqu'à ce que vous vendez réellement. Cette différence peut se traduire par une énorme exposition AMT pour les personnes avec ISOs pour le stock qui a augmenté de façon significative en valeur. Intérêts sur les prêts hypothécaires. L'AMT ne vous permet pas de déduire l'intérêt sur un prêt hypothécaire qui a été utilisé pour autre chose que d'apporter une amélioration à votre maison. Si vous avez utilisé le prêt pour acheter une voiture ou payer des frais de scolarité, vous perdez la déduction. Parmi les autres déductions, l'AMT occasionne ou réduit parfois des dépenses médicales, des intérêts provenant d'obligations municipales à activité privée (y compris celles détenues dans des fonds d'obligations municipales), de certaines pertes d'exploitation, des ventes d'actions de petites entreprises, L'épuisement et les activités passives. Que faire Avec la gestion attentive de vos déductions et de vos revenus, vous pourriez potentiellement réduire votre exposition à la taxe. Évaluer soigneusement votre exposition AMT année après année afin de profiter des possibilités de réduire l'exposition à la taxe quand il est logique. Voici quelques points à considérer lors de l'examen de votre exposition potentielle à l'AMT: 1. Révisez votre exposition à l'AMT au cours des années précédentes. Regardez le formulaire 6251, lignes 127. Si vous étiez assujetti à l'AMT au cours des années précédentes, vous serez en mesure de voir quels éléments étaient responsables. Si vous n'avez pas payé un AMT auparavant, vous pouvez voir à quelle distance vous êtes arrivé et comparer les anciens numéros avec toute nouvelle exposition AMT dans l'année en cours ou les années à venir. 2. Réduisez votre revenu brut ajusté. Parce que le point de départ du calcul de l'AMT est votre revenu brut ajusté sur le formulaire 1040, vous pouvez réduire votre exposition en maximisant vos cotisations à un véhicule à impôt différé, comme un 401 (k), 403 (b), l'IRA ou la santé Compte d'épargne (HSA). 3. Réduisez votre add-backs AMT. Parmi les possibilités, envisager AMT fonds d'obligations exempts d'impôt. En outre, envisagez de déduire une partie de vos impôts fonciers comme une dépense à domicile, si vous le pouvez. 4. Temps votre état et les paiements d'impôts locaux et les gains en capital. Si vous prévoyez être assujetti à l'AMT un an, mais pas le prochain, vous pourriez être en mesure de doubler votre état et les paiements d'impôts locaux dans l'année non-AMT. Faites également attention aux gains en capital. Bien qu'ils ne soient pas imposés aux taux AMT, les gains en capital sont inclus dans le revenu AMT et pourraient donc vous amener à être assujettis à l'élimination progressive de l'exemption AMT, ce qui augmente votre taux d'imposition sur les gains en capital. Pour éviter cette situation, il peut être logique d'étaler vos gains imposables sur un certain nombre d'années grâce à une vente à tempérament, selon la nature de l'actif. D'autre part, si vous êtes proche du seuil d'élimination AMT, vous ne voulez pas tourner un an de succès en plusieurs années de responsabilité AMT accrue. Crunch les numéros avec l'aide d'un professionnel de l'impôt. 5. Gérer vos ISO. Avant d'exercer ISOsor même si vous avez déjà vous devez consulter un professionnel de l'impôt. Les stratégies ISO peuvent être très complexes. Une façon simple de nier l'impact potentiel de l'AMT serait de vendre votre stock acheté ISO dans la même année que vous l'avez acheté, mais cela a aussi quelques inconvénients potentiels, qui pourraient l'emporter sur le fait d'avoir à payer l'AMT. Si vous payez AMT sur un ISO, n'oubliez pas que vous pouvez demander un crédit AMT dans les années suivantes lorsque vous ne devez aucun AMT. Cependant, il existe des limites lorsque vous pouvez utiliser un crédit AMT. Notez que vous devrez l'AMT même si le prix des actions diminue après avoir exercé l'option, mais avant de vendre le stock. Cela peut vous laisser des impôts dus sur un gain important même si le prix des actions a diminué. Soyez conscient des risques si vous choisissez d'exercer ISOs et ne pas vendre immédiatement le stock sous-jacent. 6. Protégez-vous contre les pénalités. Pour ajouter de l'insulte à la blessure, vous pourriez être redevable d'une pénalité si un sinistre inattendu de l'AMT vous amène à sous-payer votre impôt fédéral de plus de 10. C'est souvent une préoccupation pour les travailleurs autonomes et les retraités qui effectuent des paiements trimestriels. Une façon d'éviter potentiellement la pénalité est de s'assurer que vos paiements estimés et retenue sont au moins autant que l'impôt des dernières années. 7. Soyez prêt. Même si vous ne pouvez pas éviter l'AMT dans une année donnée, vous pouvez au moins essayer d'anticiper ce qui arrive. Utilisez le calculateur IRS Alternative Minimum Tax pour vous aider à évaluer votre exposition. En outre, Fidelity offre l'utilisation gratuite d'Intuits TaxCaster pour vous aider à estimer vos impôts (AMT et réguliers). L'AMT peut être un mal de tête pour des millions de contribuables. Le meilleur remède est de prêter une attention particulière à votre exposition, d'employer des stratégies fiscales intelligentes où vous pouvez, et obtenir de l'aide grâce à un professionnel fiscal compétent ou un logiciel de taxe de confiance. En savoir plus Obtenez des informations sur l'impôt minimum de remplacement. Lire les points de vue Rapport spécial: Prenez les taxes. Passez en revue votre formulaire 6251 de l'année dernière et discutez avec un professionnel de la fiscalité de l'éventuelle exposition à l'AMT et des stratégies pour cette année. Avant d'investir, considérez les objectifs de placement des fonds, les risques, les charges et les dépenses. Contactez Fidelity pour un prospectus ou, le cas échéant, un prospectus sommaire contenant ces renseignements. Lisez attentivement. Fidelity ne fournit pas de conseils juridiques ou fiscaux. Les informations contenues dans ce document sont de nature générale et éducative et ne doivent pas être considérées comme des conseils juridiques ou fiscaux. Les lois et règlements fiscaux sont complexes et sujets à changement, ce qui peut avoir une incidence importante sur les résultats des placements. Fidelity ne peut garantir que l'information contenue dans ce document est exacte, complète ou opportune. Fidelity ne donne aucune garantie à l'égard de ces informations ou résultats obtenus par son utilisation et décline toute responsabilité découlant de votre utilisation ou de toute position fiscale prise sur la base de ces informations. Consulter un avocat ou un professionnel de l'impôt au sujet de votre situation spécifique. Les revenus d'intérêts tirés de titres municipaux exonérés d'impôt sont généralement exemptés de l'impôt fédéral sur le revenu et peuvent également être exonérés de l'impôt sur le revenu de l'État et de l'impôt local si vous résidez dans l'état d'émission. Une partie des revenus que vous recevez peut être assujettie aux impôts fédéraux et de l'État, y compris l'impôt fédéral minimum de remplacement. Vous pouvez également être assujetti à l'impôt sur les montants reconnus dans le cadre de la vente d'obligations municipales, y compris les gains en capital et l'escompte sur le marché imposés au taux de revenu ordinaire. L'escompte sur le marché survient lorsqu'une obligation est achetée sur le marché secondaire pour un prix qui est inférieur à son prix de rachat déclaré de plus d'un montant statutaire. Avant de faire un investissement, vous devriez passer en revue la déclaration officielle des offres pertinentes pour des considérations fiscales et autres. Le marché municipal peut être affecté par des changements fiscaux, législatifs ou politiques, ainsi que par la situation financière des émetteurs de titres municipaux. Investir dans des obligations municipales dans le but de générer des revenus exempts d'impôt peut ne pas convenir aux investisseurs dans toutes les tranches d'imposition ou pour tous les types de comptes. Les lois fiscales sont susceptibles de changer et le traitement fiscal préférentiel des revenus d'intérêt des obligations municipales peut être révoqué ou éliminé pour les investisseurs à certains niveaux de revenu. Vous devriez consulter votre conseiller fiscal au sujet de votre situation spécifique. Les votes sont soumis volontairement par des individus et reflètent leur propre opinion de l'utilité d'articles. Une valeur de pourcentage pour l'utilité s'affiche une fois qu'un nombre suffisant de votes a été soumis. Fidelity Brokerage Services LLC, membre NYSE, SIPC. 900, rue Salem, Smithfield, RI 02917